Приветствую вас, дорогие друзья! В этой статье будем разбираться с налогом на самозанятых граждан в 2021 году. Как оформить самозанятость, нужно ли получать патент, что выгоднее: ИП или самозанятость, как правильно рассчитать налог, куда платить… Вопросов много, давайте за дело!
Содержание:
Налог на самозанятых: что это такое?
С 1 января 2019 года в России появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, НПД, если сокращенно. В народе его быстро окрестили “налог для самозанятых”.
Этот налог предназначен для людей, которые уже давно работают по своей профессии, но никак и нигде не оформлены, берут деньги наличкой, налоги не платят и на самом деле серьезно переживают по поводу своего шаткого положения. Быть нелегалом – ничего хорошего.
Между тем, эти люди – не какие-нибудь воротилы теневого бизнеса, подпольные мафиози. Это обычные добропорядочные граждане с самыми обыкновенными профессиями: няни, репетиторы, маляры, рукодельницы и вся наша фрилансерская братия – копирайтеры, программисты, веб-дизайнеры, сммщики и т.д.
Главный плюс нового закона в том, что теперь все эти профессионалы могут полностью легализоваться и стать полноправными участниками деловых отношений, свободно получать деньги на банковский счет, работать официально, не прятаться и не дрожать. Как по мне – это лучший закон за последние 10 лет.
Очень надеюсь, что теперь самозанятым можно будет подключать платежные системы к своим сайтам и получать заработанные деньги на свой счет в банке.
Очень удобно: клиент зашел на сайт, ознакомился с прайсом, созвонился и согласовал детали, сформировал заказ и оплатил через Яндекс.Кассу любым удобным способом.
Обе стороны сделки защищены. Исполнитель получил аванс за работу, а клиент – официальное подтверждение оплаты от платежной системы и электронный чек.
Это гораздо лучше чем отправлять деньги неведомо кому, кого вы нашли в интернете, и всё что вы знаете о человеке – это странный ник и 16-ти значный номер карты куда слать деньги.
Короче, я обеими руками “ЗА” новый закон. Вокруг него много мифов и слухов, а всё потому, что граждане у нас предпочитают собирать сплетни в соцсетях, вместо того чтобы потратить 15 минут и ознакомиться с первоисточником.
Надеюсь, что вы, мой дорогой читатель, точно не из таких, так что вот вам ссылка на официальный текст документа.
Если сейчас читать некогда – сохраните статью в закладках, потом, как будет время, обязательно изучите. А я пока пройдусь по основным тезисам закона, постараюсь изложить их простыми словами и кратко.
Полезные ссылки: Что показывает индекс потребительских цен, Как работает интернет-эквайринг, Бенефициарный владелец это кто.
Кто такие самозанятые граждане
Это маленькие предприниматели, которые работают сами на себя, без наемных работников. Сами нашли клиента, сами оказали услугу и сами деньги получили.
Те, кто работает на работе за зарплату, под этот закон не подпадают. Если у вас есть трудовой договор, за вас налоги платит работодатель.
Раньше для всех предприимчивых граждан существовали только 2 формы ведения бизнеса: индивидуальный предприниматель или юрлицо (ООО, например).
Любой человек, который делал что-то на продажу 2 раза и более, по уму должен был зарегистрировать ИП.
Даже если это была пара картинок ВКонтакте за 500 рублей или резиночки для волос в технике канзаши по 80 рублей.
Сложно назвать это бизнесом, но правила для всех одинаковые. Для многих мам в декрете изготовление авторских украшений ручной работы или подработка в интернете на удаленке является хорошим подспорьем в семейном бюджете.
Только вот законы нарушать не хочется, а регистрироваться как ИП – это целая история.
Я бы, наверное, тоже крепко задумалась о целесообразности регистрации ИП, если бы за месяц сделала 10 заколок канзаши, из них 2 продала, а 8 раздарила знакомым. Когда осваиваешь новое ремесло, обычно так и бывает. Кажется, работы ещё неумелые и предлагать их покупателям как-то неловко.
Да и как искать покупателей? Бизнес нелегальный, налоги не платятся, ИНН-ОГРН отсутствуют, нормальную рекламу в интернете не дашь. Так и глохнет новое увлечение, толком не начавшись. Хобби – дорогое удовольствие, дамы-рукодельницы меня поймут.
Так вот. Теперь появилась новая форма предпринимательской деятельности: профессиональный доход.
Если вы освоили новое ремесло или профессию, работаете в одиночку, сами оказываете услуги, сами производите свои товары, ничего не перепродаете, то вы – самозанятый гражданин и можете применять новую систему налогообложения.
Оформиться самозанятым гражданином вам поможет простая пошаговая инструкция в этой статье.
Примеры профессий, для которых подходит новый режим:
Всего не перечислишь, самозанятость – настоящее раздолье для активных и предприимчивых.
Сколько придется платить
Ставка налога – 4 %, если вы оказываете услуги физическим лицам; 6 % – если ваши клиенты: юрлица и ИП.
Если вы предприниматель всеядный, т.е. среди ваших клиентов есть и физики, и юрики – это не проблема. Просто налог от каждого источника будет начисляться отдельно и по разным ставкам.
Кому нельзя перейти на самозанятость.
Нужен ли патент на самозанятость
Нет, патент не нужен. Переход на новый режим налогообложения максимально прост: нужно установить на свой мобильный телефон приложение “Мой налог” и зарегистрироваться.
Для регистрации нужны 3 вещи:
Можно зарегистрироваться также через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой или пройти регистрацию в банке. Там можно обойтись без фотографии, достаточно заполнить свои данные.
Налоговая всё проверит и пришлет вам уведомление, что вы теперь применяете спецрежим “Налог на профессиональный доход” по ставке 4% или 6 %. Обратите внимание: слова “самозанятый” в этом уведомлении не будет, “самозанятость” – это народное творчество, сленг.
Самозанятость и ИП: в чем отличие
ИПшники на упрощенке тоже платят 6 % от выручки, если они выбрали объектом налогообложения доходы. Главное отличие самозанятых от ИП в том, что самозанятым разрешено не платить страховые взносы. Взносы для ИП на медицинское и пенсионное страхование в 2021 году составляют, как минимум 32 448 рублей.
Для бизнеса по производству заколок в технике канзаши это может оказаться серьезной налоговой нагрузкой. Поэтому мастера-рукодельницы и не регистрировались раньше как ИП: не факт, что отобьются налоги.
У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите – не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.
Давайте по справедливости. Если вы принципиально не хотите платить взносы в пенсионный фонд, то придется самостоятельно позаботиться о своей пенсии: сделать накопления на старость или участвовать в добровольном страховании. Добровольное пенсионное страхование в 2021 году составляет 33 770 рублей 88 копеек.
Посчитайте сами: откладывая ежегодно такую сумму и пользуясь безрисковыми инвестиционными инструментами, сколько денег вы накопите за 20-30 лет? На мой взгляд – маловато. Хотите жить безбедно в старости, надо мыслить стратегически и предпринимать правильные действия заранее. Самозанятость – это налоговый режим для предприимчивых людей, он подходит не всем. Хотите социальной защищенности – работайте на наемной работе.
Впрочем, самозанятым положена социальная пенсия, правда на 5 лет позже, чем остальным, и бесплатное медицинское обслуживание на общих основаниях. Примерно 40 % от вашего налога идут в фонд медицинского страхования. Так что, государственные поликлиники и больницы вы финансируете наравне с остальными налогоплательщиками. Всё честно.
Куда идут налоги от самозанятых
В местный бюджет. Федеральный бюджет ничего не получает. Если вы фанат своего города, возможно, это будет греть ваше сердце. Все ваши налоги идут в городскую казну.
Примерно 40 % от платежей самозанятых идет в фонд медицинского страхования, чтобы обеспечить бесплатное медицинское обслуживание.
Какие отчеты сдают самозанятые
Да никаких отчетов. Деклараций по итогам года для самозанятых нет. Ура!
Нужны ли онлайн кассы
Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.
Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.
Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя – это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.
Что ещё почитать: Ключевые показатели эффективности это, Реально ли заработать на инвестициях, Конструктор сайтов Тинькофф обзор.
Как рассчитать и заплатить налог
Вам ничего не нужно делать. За вас всё посчитают.
Приложение “Мой налог” автоматически учитывает профессиональные доходы, отдельно от физических лиц и отдельно – от юрлиц. Потом рассчитывает налог по ставке 4 % и 6 % соответственно. По итогам каждого месяца для вас формируется сумма налога к уплате. Её нужно внести до 25 числа следующего месяца. Реквизиты налоговой искать не надо, вы получите полностью заполненную платежку.
Самые ленивые могут заключить с банком соглашение об автоматическом списании налоговых платежей. Тогда можно вообще ни о чем не беспокоиться. Только не забывайте зарабатывать деньги, занимаясь любимым делом.
Кому будет полезен новый режим налогообложения
Что такое оферта Что такое эквайринг Как купить биткоин Что такое b2b Excel + Google-таблицы с нуля до PRO Профессия Бизнес-аналитик
Thank you!
We will contact you soon.
Источник: